Представление налоговой и бухгалтерской отчётности. Какая программа для сдачи электронной отчетности лучше и как её выбрать? Компании для сдачи отчетности через интернет

Налоговая отчетность

включает в себя совокупность документов, отражающих сведения об исчислении и уплате налогов физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и организациями.

К налоговой отчетности относится налоговая декларация и налоговый расчет авансового платежа.

Налоговая декларация

Это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога. (ст. 80 НК РФ).

Налоговый расчет авансового платежа

Это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме авансового платежа подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления авансового платежа. (ст. 80 НК РФ).

Расчёт сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)

Это документ, содержащий обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента (обособленного подразделения налогового агента), о суммах начисленных и выплаченных им доходов, предоставленных налоговых вычетах, об исчисленных и удержанных суммах налога, а также других данных, служащих основанием для исчисления налога.

Бухгалтерская отчетность

Это сведения об имущественном и финансовом положении организации и о конечных результатах ее хозяйственной деятельности в определенном периоде.

Отчетность представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента). Порядок представления налогоплательщиками налоговой отчетности в налоговые органы регламентирован статьей 80 НК РФ .

Способы представления

Существует два варианта представления налоговой и бухгалтерской отчетности:

• На бумажном носителе;
• В электронной форме.

Представление на бумажном носителе

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена по установленной форме на бумажном носителе.

Вы можете сдать отчетность в ИФНС лично или через уполномоченного представителя.
Подать налоговую декларацию может как лично руководитель организации (предприниматель) или бухгалтер, так и уполномоченный представитель организации (предпринимателя).
Датой подачи налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности законным или уполномоченным представителем организации считается дата фактического представления их в налоговый орган на бумажных носителях.

В соответствии с требованиями максимальное время ожидания в очереди не должно превышать 15 минут! Если время ожидания в очереди превысило 15 минут, сообщите нам .

• если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
• если создана (в том числе реорганизована) организация с численностью работников превышающая 100 человек;
• если такая обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу. С 01.01.2014 года данная норма будет действовать в отношении налога на добавленную стоимость.

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются организацией (индивидуальным предпринимателем, привлекавшим в указанный период наемных работников) в налоговый орган не позднее 20 января текущего года, а в случае создания (реорганизации) организации - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

Получаем электронную подпись

Квалифицированную электронную подпись можно получить в удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Перечень удостоверяющих центров доступен на официальном сайте Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров» . При этом для корректной авторизации в сервисе рекомендуется использовать квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, выпущенный в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142@ «Об утверждении Порядка применения квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи в информационных системах ФНС России.

При предоставлении отчетности по ТКС она должна быть передана с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (ст. 80 НК РФ).

Понятие усиленной квалифицированной электронной подписи введено Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (ст. 5 Закона).

Документ в электронном виде, подписанный электронной подписью, приобретает юридический статус, т.е. имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ с собственноручной подписью и печатью.

Документ, подписанный ЭЦП в течение срока действия сертификата ключа проверки, выданного в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» , но не позднее 31 декабря 2013 г., приравнивается к электронному документу, который подписан усиленной квалифицированной электронной подписью.

Приобретаем программное обеспечение

совместимое с программным обеспечением, установленным в Вашей налоговой инспекции, и устанавливаем его на компьютере, имеющем выход в сеть Интернет. Необходимое программное обеспечение может быть предоставлено оператором связи.

При передаче налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Сколько времени займет сдача налоговой отчетности в ИФНС?

При личном представлении налоговой декларации (расчета) прием документов осуществляется непосредственно в момент ее представления. При этом максимальное время приема одной налоговой декларации в налоговой инспекции составляет десять минут.

Налоговая декларация может быть представлена в ИФНС как лично, так и через уполномоченного представителя. Обязательным условием при этом является наличие у представителя налогоплательщика нотариально удостоверенной доверенности. То есть только при наличии нотариально удостоверенной доверенности супруг может представлять интересы супруги в отношениях с налоговыми органами и, в частности, представить за нее налоговую декларацию.

У сдачи отчетности в электронном виде есть десятки преимуществ. В их числе экономия денег и времени, возможность отправить документы даже за полчаса до истечения заданного срока, работа из любого города, автоматическая проверка на ошибки, быстрое получение ответов от контролирующих органов и многое другое. Сейчас существует несколько сервисов, которые предназначены для сдачи отчетности в электронном виде. Чтобы сделать правильный выбор, стоит уделить внимание каждому из них.

Хотя все это ПО предназначено для решения одинаковых задач, специфика сервисов сильно различается. И речь идет не только о стоимости, но также об интерфейсе, надежности, функционале, объеме работы и других нюансах.

При выборе программы для сдачи электронной отчетности нужно учитывать следующие критерии:

• Удобство установки и подключения. Наличие полноценной онлайн-версии, если она требуется.
• В какие контролирующие органы можно сдавать отчетность.
• Дополнительный функционал, который может упростить работу предпринимателя или бухгалтера.
• Ценовая политика. Речь идет не только о расценках на сдачу отчетности. Некоторые сервисы предлагают пакетные решения, не во всем актуальные для пользователя - иногда приходится переплачивать за ненужные опции.

На стоимость программы могут влиять:

• Число контролирующих органов, в которые можно сдавать отчетность в электронной форме.
• Наличие дополнительных модулей. Некоторые из них не связаны со сдачей отчетности, но повышают стоимость лицензии.
• Число пользователей, которые смогут работать с программой. Особенно актуально для корпоративных клиентов.

Нужно учитывать затраты на само подключение программы. Не все сервисы предлагают бесплатный вариант. Также важно сравнить ежегодные или ежеквартальные затраты на программу электронной отчетности.

Некоторые сервисы предлагают бесплатный тестовый период. Кроме того, можно обратить внимание на акции - это позволит сэкономить.

Лучшие программы электронной отчетности

Чтобы попасть в список наиболее достойных, сервисы должны отвечать нескольким требованиям. В частности, мы отобрали программы электронной отчетности, которые гарантируют конфиденциальность данных пользователя, без труда интегрируются с системами бухгалтерского учета, имеют удобный интерфейс и не требуют длительного обучения и специальных навыков. Чем меньше усилий требуется, чтобы освоить программу, тем лучше. Также важный критерий - минимальный риск ошибки при оформлении отчетов.

Базовый функционал сервисов, которые мы будем рассматривать, почти не различается. Каждый из них позволяет формировать налоговую отчетность с учетом требований ФНС и шифрует всю электронную документацию, не допуская ее перехода в третьи руки. Кроме того, каждый из них дает возможность отправить документы в ПФР или налоговую службу через интернет.

Также программы для сдачи электронной отчетности могут иметь общие недостатки. В частности, хотя все они предлагают круглосуточную техподдержку, с ней не всегда легко связаться. Особенно это касается периодов сдачи отчетности, когда много пользователей задают вопросы одновременно.

Хотя часто в сервисах предусмотрена возможность консультации с налоговым инспектором, клиенты нередко предпочитают обращаться непосредственно в ФНС.

Рассмотрим подробнее лучшие сервисы.

«Калуга Астрал» («1С-Отчетность»)

Программа носит название «1С-отчетность» - по сути, это одна из встроенных опций «1С». Предполагается работа с криптопровайдером КриптоПро CSP. Для использования сервиса требуется только «1С» и криптопрограмма. Клиент может получить электронный сертификат удаленно, не посещая офис компании.

«Тензор» (СБИС)

Компания «Тензор» - лидер рынка электронной отчетности по росту клиентской базы. Она сохраняет за собой это преимущество с 2012 года. Программа электронной отчетности компании «Тензор» носит название «СБИС». Ее особенность - сочетание гибкой тарификации и широкого функционала. На данный момент этот инструмент сдачи отчетности через интернет считается одним из лучших - им пользуется более миллиона компаний по всей России.

«Такском» («1С-Спринтер»)

Программа электронной сдачи отчетности интегрируется в «1С» и по функционалу схожа с «1С-Отчетность». Работает с системой криптографической защиты информации «КриптоПро».

СКБ Контур (Контур-Экстерн)

Особенность - работа через веб-приложение без установки ПО на компьютер. Также возможна установка программы - и у этого варианта есть преимущества перед онлайн-сервисом. Например, через веб-приложения нельзя отправлять несколько документов одновременно, работать с отчетами разных организаций и с файлами большого объема.

Что учесть при выборе программы электронной отчетности

Особое внимание следует уделить функционалу. Важно, чтобы он отвечал вашим потребностям. Хорошо, если вы сможете использовать один сервис для решения сразу нескольких задач вместо того, чтобы платить за 2-3 вида ПО.

Электронная сдача отчётности в налоговую - это надежная и безопасная процедура, которая значительно упрощает бизнес-отношения. Подать отчёт в электронном виде в контролирующий орган можно при помощи компьютера с установленным программным обеспечением.

Лица, обязанные сдавать отчётность в ФНС в электронной форме

В России с 2014 года действует требование для всех налогоплательщиков оформлять и подавать электронные декларации по НДС. В электронной форме можно не только подавать налоговую и бухгалтерскую отчётность в контролирующий орган, но и получать справки о состоянии расчетов с бюджетов, акты сверки и прочие документы.

В соответствии с российским законодательством, в ФНС отчётность в электронном виде должны подавать:

• все налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели, в том числе являющиеся налоговыми агентами;
• организации, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год составляет более 100 человек;
• вновь созданные или реорганизованные компании с численностью работников, превышающей 100 человек;
• крупнейшие налогоплательщики независимо от количества сотрудников;
• организации с численностью сотрудников более 25 человек, которые сдают ежегодные и ежеквартальные отчёты по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Сдача электронной отчётности в ФНС через «Инфотекс Интернет Траст»

Компания «Инфотекс Интернет Траст» предоставляет услуги по сдаче электронной отчётности в налоговые органы. Мы используем продукт собственной разработки - программу ViPNet ЭДО Отчет .

Электронные отчёты, документы и запросы, которые подаются в ФНС, подписаны электронной подписью и зашифрованы. Это позволяет наделить документы юридической силой и удостовериться в том, что сведения, которые содержит отчёт, не были изменены.

Цены на сдачу отчётности в ФНС

При подключении к услуге электронной отчётности вы платите за права на использование программного обеспечения ViPNet ЭДО Отчет на условиях лицензии в течение 1 года. Цена услуги может меняться в зависимости от региона и системы налогообложения абонента.

Этапы сдачи отчётности в электронном виде в ФНС

Формирование электронного документа и его проверка на наличие ошибок.

Защита и шифрование данных документа при помощи электронной подписи.

Отправка документа в ФНС через компанию «Инфотекс Интернет Траст», выполняющую функции электронного оператора.

Получение уведомления о поступлении отчёта в налоговую службу.

Выбрать систему для сдачи
электронной отчетности онлайн через
интернет

Оформлено заявок:
45000

Внимание! Выдаётся Квалифицированная Электронная Подпись (КЭП) .

Преимущества

Любые вопросы по отчетности - на нашем форуме

Форум по программам «Бухсофт Онлайн» и «Астрал Отчет»

Форум является одним из самых эффективных способов технической поддержки и получения консультаций. Судите сами:

1. Из всех вариантов технической поддержки форум является публичным инструментом общения. То есть качество консультаций оценивает не только клиент, который задает вопрос, но и все посетители. Некачественный ответ обязательно вызовет гневное неодобрение опытной аудитории, а значит, мотивация к качественному ответу заметно выше, чем, например, у телефонного разговора.
2. Форум - это не только вопрос-ответ, это социальная среда, в которой принимают участие специалисты, неравнодушные к обсуждаемым вопросам. Готовность людей помогать друг другу позволяет оперативно находить наиболее объективные способы решения тех или иных проблем.
3. Форум - это база знаний. Большинство вопросов является типовыми, а, значит, для получения ответа не обязательно формулировать вопрос и дожидаться ответа, достаточно ввести ключевые слова в строке Поиск .

У форума есть и иные преимущества. В разделе Электронная отчетность через интернет наши специалисты постоянно увеличивают количество ответов на "часто задаваемые вопросы" клиентов программ "Астрал-Отчет" и модуля сдачи отчетности сервиса "Бухсофт Онлайн". Мы с радостью ответим на любые вопросы, связанные с электронной отчетностью через интернет. По наиболее сложным вопросам на нашем форуме консультируют специалисты непосредственно от компаний-разработчиков ("Калуга-Астрал" и "Бухсофт").

Форум не требует регистрации. Задать свой вопрос >>

… а также по программам Спринтер (Такском), Контур Экстерн, СБИС++ (Тензор)

На нашем форуме, помимо консультаций по программам Астрал Отчет и модулю сдачи отчетности сервиса "Бухсофт Онлайн", наши специалисты с удовольствием обсудят с вами преимущества и недостатки других программ, обеспечивающих передачу электронной отчетности через интернет, соотношение их цены и качества.

Поделитесь опытом о работе с такими программными комплексами и разработчиками отчетности по ТКС, как Спринтер (Такском), Контур-Экстерн, Контур Экстерн Лайт, Бухгалтерия, Контур (СКБ Контур), СБИС++ (Тензор), Фельдъегерь (Русь-Телеком) и другими разработчиками. Ваш опыт поможет другим.

Рынок электронной отчетности очень динамичен, и форум позволяет отслеживать наиболее интересные новости, связанные с оказанием данного вида услуг. Мы не против публикации на нашем форуме в разделе Электронная отчетность через Интернет официальных пресс-релизов компаний, обеспечивающих передачу электронной отчетности через интернет.

Благодарны пользователям программ Бухсофт за пожелания об интеграции с другими системами подключения к электронной отчетности.

Порядок отправки отчетов в налоговую инспекцию, ПФР и ФСС с БухСофт

Каждый субъект бизнеса обязан отчитываться о своей деятельности в некоторые контролирующие органы - налоговую службу, Росстат, социальные фонды и другие. Очень удобным для этого способом является электронная сдача отчетности. Нормы устанавливают, кто может ей пользоваться по желанию, а кто должен подавать данные электронно в обязательном порядке.

Закон устанавливает случаи, при возникновении которых субъектом должна производиться сдача отчетности в электронном виде:

• Если необходимо отчитаться в ФНС по НДС - для данного налога стандарты предусматривают только электронную подачу отчета;
• Для компаний и предпринимателей, если у них трудится более 100 человек. Они в обязательном порядке подают любые отчеты в налоговый орган только электронно. Данное правило распространяется как на вновь организованные компании и ИП, которые наняли более 100 человек, так и на существующие субъекты бизнеса, если в течение года они достигли данной отметки.
• Если у субъекта трудоустроено от 25 человек, то он должен отправлять отчеты в ПФР и ФСС только в электронном формате;
• Если у субъекта работает более 25 человек, то он обязан отправлять расчет по страховым взносам и итоговый отчет 2-НДФЛ только электронно.
• Если организация признана крупнейшим налогоплательщиком.

Внимание: если субъект бизнеса сдает отчетность не тем способом, который для него устанавливает закон, то он может привлекаться за это к различным видам ответственности. В частности, отчет, сданный неверным способом не будет считаться принятым, что может повлечь за собой наложение штрафа и начисление пени.

Какую отчетность можно предоставить через интернет

Производить отправку электронной отчетности одному из контролирующих органов можно в случае наличия у него технической возможности по электронному обмену документами.

В настоящее время отправлять отчеты в электронном виде можно в следующие органы:

• Налоговый орган;
• Пенсионный фонд;
• Фонд социального страхования;
• Территориальные подразделения Росстата;
• Органы, которые контролируют сферу оборота алкогольной продукции;
• Орган Росприроднадзора;
• Служба, осуществляющая регулирование тарифов;
• Служба по контролю за финансовыми рынками.

Операторы электронной сдачи отчетности: сравнительная таблица

На данный момент на территории страны действует более 120 операторов ЭДО. При этом среди них можно выделить компании «Большой четверки» – это те четыре оператора, которые в настоящее время контролируют 85% всего рынка сдачи отчетности через интернет.

Сюда входят «СКБ Контур», «Тензор», «Такском» и «Калуга-Астрал». Необходимо отметить, что «Такском» в последнее время вытесняется с рынка компанией «Калуга Астрал», поскольку предлагает модуль сдачи через 1С, но менее удобный, чем у «Калуги».

Некоторые независимые облачные операторы, у которых доступна электронная сдача отчетности в налоговую и другие органы, по факту поддерживаются одной из компаний «Большой четверки».

Все предлагаемые решения можно разделить на две общие группы:

• Сдача отчетности через программу - ее необходимо установить на компьютер либо флэшку. Работа будет возможна только с компьютера, на котором она установлена.
• Сдача отчетов через облачный сервис - можно работать через любой компьютер с доступом в интернет через браузер. Однако для некоторых решений требуется установка дополнительных решений (например, программы шифрования КриптоПро).

Внимание: однако для каждого из этих способов отчеты можно составлять непосредственно в самом сервисе, либо загрузить в него файл, сформированный в сторонней программе (к примеру, непосредственно в 1С).

Обычно каждый оператор предлагает свои услуги в форме пакета.

В него кроме непосредственно передачи отчетов могут включаться:

• Выпуск ;
• Услуги обучения по работе с системой;
• Консультационные услуги различной направленности;
• Доступ к базе законодательных актов;
• Резервное копирование базы отправленных отчетов.

Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет

Чтобы получить возможность направлять отчетность контролирующим органам в электронном виде необходимо следующее:

• Подписать с некоторыми контролирующими органами, которые являются получателями данной отчетности, специальное соглашение об использовании электронного документооборота.
• Приобрести квалифицированную ЭЦП – Она необходима для подписания всех документов, которые будут отправляться в электронном виде. С помощью ЭЦП происходит идентификация налогоплательщика. Если ее не приобрести, то ни один отчет не получиться сдать контролирующему органу. Существует возможность сдавать отчетность без ЭЦП. Для этого нужно заключить договор со спецоператором, который может по доверенности подписывать документы налогоплательщика и отправлять ее со своей ЭЦП по доверенности. При этом важно учитывать сферу действия ЭЦП.
• Купить специальное программное обеспечение - В настоящее время можно приобрести специальную программу, в которой можно формировать отчеты и отправлять их через нее, или же использовать сервисы в интернете (сайт ИФНС). При выборе программы нужно определиться с объемом сдаваемой отчетности, применяемой системой налогообложения. Многие программы подразделяются на: для УСН и для ОСНО.

Можно ли сдать отчет через личный кабинет налоговой

ФНС предоставляет возможность доступа к сдаче электронной отчетности через личный кабинет на сайте ФНС. Предприятие или предприниматель для его получения нужно зарегистрироваться на сайте.

Процесс регистрации является бесплатным. При этом возможности этой системы позволяют направлять и получать документы, производить сверки, осуществлять постановку на учет онлайн-касс.

Однако, подготавливать и сдавать отчетность через личный кабинет не представляется возможным.

Внимание: у ФНС существует на сайте другой сервис, который позволяет производить отправку электронной отчетности. Но для его использования необходима квалифицированная ЭЦП.

Программы для предоставления отчетности через интернет

Доступ к сдаче электронной отчетности может осуществляться через облачный сервис или путем использования специализированной программы. Если применяется последний вариант, то этот программный продукт необходимо установить на компьютер, с которого планируется отправка отчетности.

В связи с этим отправка отчетности привязывается к конкретному компьютеру и отправлять декларации с других машин становится возможным, если на соответствующие ЭВМ присутствуют эти программы.

Еще одним недостатком этого способа является необходимость ставить на компьютер обновление программы каждый раз, когда оно выходит. При смене форм деклараций, сначала обязательно нужно произвести обновление программы, чтобы все отчеты встали с актуальной форме.

Если компьютер используется несколько лет, его производительность снижается, поэтому процесс обновления может занимать значительное время. Также не стоит забывать про то, что если компьютер выйдет из строя и жесткий диск сгорит, данные на нем могут быть утеряны безвозвратно.

Внимание: в настоящее время операторами предлагаются следующие программные продукты для отправления электронной отчетности – СБИС++, 1С-Отчетность, Астрал-Отчет.

Электронная сдача отчетности в налоговую бесплатно – возможно ли

Органы ФНС в 2011 году на своем сайте открыли сервис https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/ , через который может осуществляться сдача отчетность через интернет. Данный сервис делает доступной возможность отправлять отчеты широкому кругу субъектов.

Однако, важно учитывать, что для использования данного способа потребуется следующее:

• Оформить с помощью службы «Сервис получения идентификатора абонента» идентификатор.
• На компьютере произвести установку программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ».
• Произвести установку сертификатов открытых ключей и корневых сертификатов.

Внимание: также хозяйствующим субъектам следует получить ЭЦП. При этом электронная цифровая подпись должна быть квалифицированной, чтобы ею можно было подписывать отчетность в налоговый орган. Она позволяет идентифицировать налогоплательщика, который подготовил и отправил контролирующему органу декларации.

Как видно, данный способ отправления электронной отчетности является не совсем бесплатным. Субъекту не нужно приобретать специализированный программный продукт, и периодически продлять его лицензию. Но обязанность переоформлять ЭЦП за ним для сдачи отчетности в электронном виде остается постоянно.

Кроме этого следует учитывать, что программные продукты позволяют осуществлять сдачу отчетности не только налоговым органам, но также другим получателям обязательных для составления форм - статистику, ПФР, ФСС, Росприроднадзор, Росалкоголь и т. д. Многие операторы предлагают также осуществление круглосуточной поддержки и консультирование клиентов.

Многие операторы предоставляют возможность получить временный доступ к платным сервисам с целью знакомства с их функциональностью, преимуществами и т. д. Данный доступ предоставляется на определенный период.

Важно: в системе «Контур-Экстерн» бесплатный составляет три месяца. Такая сдача предоставляется организации всего один раз. Второго бесплатного доступа не будет.