Рентабельность — этот термин слышал почти каждый взрослый человек. Но далеко не все понимают, что этот термин обозначает. Даже не все бизнесмены могут дать объяснение этому термину. После начала публикации статей об малого бизнеса, я начал получать письма от своих читателей, в которых они просили объяснить разницу между эффективностью и рентабельностью бизнеса. И вообще рассказать о рентабельности – что это за понятие, как она определяется и т. д.
Что такое рентабельность.
В основном это письма от тех бизнесменов, которые сталкивались с или . И один из самых первых вопросов, который им задавали, был вопрос о рентабельности их бизнеса. Но не только ради кредиторов необходимо иметь элементарные понятия о рентабельности. Рентабельность – это один из основных показателей работы бизнеса, который иллюстрирует эффективность всех без исключения затрат бизнеса, эффективность всей его деятельности.
В отличии от других показателей эффективности бизнеса, рентабельность – это чисто экономический показатель, показатель его экономической эффективности. Произошел этот термин от немецкого слова «rentabel» — доходный, прибыльный. Рентабельность показывает, насколько эффективно используются те или иные затраты бизнеса в получении прибыли. Иными словами, рентабельность – это всегда отношение прибыли к затратам, посредством которых эта была получена.
Итак, рентабельность бизнеса это показатель, демонстрирующий эффективность использования бизнесом в своей деятельности своих материальных ресурсов (основных, оборотных, заимствованных и других средств). Т.е. показатели рентабельности показывают нам, сколько прибыли получено бизнесом на каждую единицу денежных средств, вложенную в его производственный процесс. На показатели рентабельности бизнеса влияет множество факторов. Практически все, что определяет жизнедеятельность бизнеса, влияет на ее показатели.
По величине рентабельности , можно судить о его благополучии, о его устойчивости. Кроме того, рентабельность — это один из критериев привлекательности бизнеса для инвесторов. Рентабельность почти всегда считают при составлении бизнес-плана малого бизнеса для банков. Показатели рентабельности следует рассчитывать регулярно, сравнивать результаты и по ним отслеживать состояние малого бизнеса.
Как видно из определений, рентабельность – это относительный показатель экономической эффективности. И как относительный показатель, измеряется в процентах. Как правило, рентабельность определяется путем деления суммы прибыли на сумму активов и ресурсов, затраченных на ее получение. В общем виде формула для определения рентабельности выглядит следующим образом:
Р = П/З * 100%
Где: Р – рентабельность;
П – вид прибыли, на который рассчитывается рентабельность;
З – затраты на получение данного вида прибыли.
Какая бывает рентабельность.
В я писал, что существует несколько видов и определений прибыли. Соответственно, видов рентабельности существует еще больше. Не имеет смысла даже перечислять все существующие виды рентабельности. Остановимся только на нескольких ее видах, которые наиболее конкретно определяют работоспособность малого бизнеса.
Рентабельность производства.
Это отношение прибыли от производства и продажи продукции к сумме затрат, понесенных для ее получения.
Рпр = П/Зп * 100%
Где: П – прибыль, полученная в результате производственной деятельности. Можно брать в расчет как прибыль до налогообложения, так и чистую прибыль. Я считаю, что расчеты с чистой прибылью для бизнесмена более показательны.
Зп — затраты на производство, понесенные для получения прибыли.
Рентабельность производства можно рассчитывать и для подразделений малого бизнеса для сравнения эффективности их работы. Некоторые источники предлагают в виде затрат на производство брать в расчет себестоимость произведенной продукции. Но тогда, для малого бизнеса будет более показательной рентабельность продаж.
Рентабельность продаж.
Это отношение прибыли от реализации продукции к общей выручке от реализованной продукции.
Рр = П/В * 100%
Где: В – выручка, полученная от продаж за определенный период.
Этот показатель отражает, сколько прибыли содержится в каждой денежной единице, полученной от реализации продукции. Этот показатель непременно следует рассчитывать в случае изменения цен на продукцию. С помощью этого показателя можно определить, насколько бизнес может себе позволить снижение цен, не рискуя выйти из , или увеличить прибыль, выиграв от увеличения объемов продаж за счет снижения цен.
Рентабельность инвестиций в малый бизнес.
Это отношение прибыли к сумме средств, в создание или развитие малого бизнеса.
Ри = П/И * 100%
Где: И – сумма вложенных в бизнес тех или иных инвестиций.
Необходимо определять для оценки инвестируемых вкладов в бизнес. Но соотноситься должны величины, соответствующие друг другу. Т.е. если берется сумма определенных инвестиций, то и сумма прибыли берется та, которая получена благодаря именно этим инвестициям.
Существует несколько видов рентабельности инвестиций. Я не вижу необходимости останавливаться на этом подробно. Любой желающий при необходимости может ознакомиться с этим вопросом более детально.
Хочу только добавить, что рентабельность инвестиций может быть прогнозируемой, рассчитанной для обоснования инвестиций для создания или развития малого бизнеса, и реальной, полученной по результатам использования этих инвестиций.
Рентабельность активов малого бизнеса.
Это отношение прибыли, полученной за определенный период к сумме оборотных средств малого бизнеса за тот же определенный период. Иногда этот вид рентабельности называют рентабельностью от операционной деятельности. Этот показатель показывает эффективность вложений в оборотные средства и зависит как от их стоимости, так и от скорости их оборачиваемости.
Ра = П/А * 100%
Где: А – суммарная стоимость оборотных средств малого бизнеса за определенный период.
Рентабельность изделия.
Это отношение прибыли, получаемой от реализации одной единицы изделия и его себестоимости.
Ри = Пи/Си
Где: Пи – прибыль от реализации одной единицы изделия;
Си — себестоимость единицы изделия.
Рентабельность изделия следует отнести к самым важным показателям. Он позволяет определить эффективность выпуска определенных изделий и принять меры либо для увеличения рентабельности конкретных изделий или прекратить их выпуск и сосредоточить усилия на выпуске рентабельных изделий.
Рентабельность малого бизнеса.
Это обобщающий показатель рентабельности малого бизнеса. Рекомендую точный расчет этого показателя оставить за бухгалтером. Я же приведу, только для ознакомления, упрощенный расчет этого показателя, который предприниматель сможет без труда выполнить сам.
Рб = П/(СТопс + СТоа) * 100%
Где: СТопс – средняя стоимость основных производственных средств за определенный период, например за месяц или год. Средняя стоимость основных производственных средств определяется довольно просто. Необходимо сложить величину стоимости производственных фондов на начало периода и на его конец, и разделить на два.
СТоа – средняя стоимость оборотных активов за этот же определенный период. Определяется аналогично. Необходимо сложить величину стоимости оборотных средств на начало периода и на его конец, и разделить на два.
Для полноты картины в знаменатель расчетной формулы следует добавить и величину привлеченных за расчетный период средств, и суммы других затрат малого бизнеса. Но, повторяю, для оценки рентабельности малого бизнеса вполне можно обойтись и без этого показателя.
Заключение.
Я уже говорил в статье, что основным критерием работы бизнеса является прибыль. Рентабельность, как уже говорилось выше, в отличие от прибыли, является относительным показателем, поэтому рентабельность позволяет проводить сравнения и бизнесов между собой, и подразделений внутри бизнеса, и состояние самого бизнеса в различные периоды времени. Показатели рентабельности необходимы для осуществления финансового анализа деятельности бизнеса, выявления его слабых сторон, планирования и проведения мер по увеличению эффективности бизнеса.
Начиная новое дело, изучая бизнес-проект или рассматривая условия сделки любой предприниматель задается вопросом — а на сколько это выгодно? Адекватно оценить эффективность и прибыльность будущего предприятия поможет расчет выгодности.
Отношение дохода, полученного от реализации товаров, к объему средств, инвестируемых на производство этих товаров называют коэффициентом рентабельности. Обычно его исчисляют в процентном соотношении, но встречаются и показатели прибыли на единицу вложенных ресурсов.
В общем виде коэффициент доходности можно выразить формулой:
- Р = (П / И) * 100%,
где: Р — рентабельность;
П — доход от реализации проекта;
И — инвестиции, вложенные в проект
На практике финансисты используют несколько разных коэффициентов, в зависимости от ситуации и системы предприятия.
Определяют несколько видов прибыльности:
1. По реализации: отношение суммы общей прибыли к значению показателя выручки за определенный период.
2. По активам: отношение показателя чистой прибыли к сумме активов за определенный период;
3. По оборотным активам: отношение показателя чистой прибыли к сумме оборотных активов за определенный период;
4. По инвестициям: отношение показателя прибыли к сумме самостоятельно вложенных средств за определенный период времени.
Показатель доходности может достоверно отразить результативность деятельности предприятия, его успешность. По этому показателю, в отличие от величины доходов, можно сравнить две профильные компании.
Расчет показателей рентабельности бизнеса оказания услуг: пример
В любом бизнес-плане одним из основных пунктов является расчет прибыльности. Определить этот показатель не так сложно, справиться с ним может даже человек без знания финансового дела.
Для примера можно рассмотреть бизнес-план для открытия химчистки.
Средняя прачечная-химчистка предполагает следующие расходы:
1. Оформление разрешительной документации — 20 000 рублей;
2. Покупка и монтаж оборудования — 2 500 000 рублей;
3. Постоянные расходы — 1 980 000 рублей в год:
- Аренда помещения и расходы на коммунальные платежи — 45 000 рублей в месяц;
- Закупка моющих средств и реагентов — 20 000 рублей в месяц;
- Оплата труда персонала — 100 000 рублей в месяц.
Итого: для открытия химчистки и ее бесперебойной работы в течение года требуется 4 млн 500 тыс. рублей.
В среднем за месяц работы химчистки чистый доход составляет около 350 000 рублей.
За вычетом заработной платы сотрудникам, аренды и закупки расходных материалов получаем доход — 185 000 рублей в месяц .
С таким темпом работы расходы окупаются полностью через 24 месяца, с общей доходностью инвестиций 44%.
Как считать порог рентабельности инвестиций?
Зная критическую точку проекта можно легко определить его надежность: значительное показателей продаж над порогом доходности говорит о финансовой прочности предприятия.
Инвесторы, зная точку безубыточности проекта, смогут определить способность предприятия выплачивать предоставленный займ.
Порог рентабельности зависит от нескольких факторов:
- Стоимость единицы продукции;
- Постоянные затраты: арендная плата, оплата труда работников, расходы на коммунальные платежи, содержание производства.
- Переменные затраты: оплата потребляемых энергоресурсов, используемых материалов и сырья.
Математически порог прибыльности в общем виде можно описать следующим выражением:
- П = (Зпост) / ((ВР — Зперем) / ВР),
где: П — порог рентабельности;
Зпост — постоянные затраты;
Зперем — переменные затраты;
ВР — выручка от реализации.
Расчет индекса рентабельности проекта
Когда речь заходит об инвестировании средств в новый проект, автору важно предоставить индекс доходности. Показатель этого индекса поможет оценить прибыльность проекта. Другими словами, индекс покажет, сколько прибыли получит инвестор за каждую единицу вложенных средств.
- ИР = ЧП / И
где: ИР — индекс рентабельности;
ЧП — чистая прибыль;
И — сумма инвестируемых средств.
Принимая решение о вложении средств в новое дело, инвесторы опираются на следующие значения показателя индекса:
Как посчитать прибыль и рентабельность сделки?
Даже самое заманчивое предложение, от которого просто невозможно отказаться, может обернуться полным фиаско. Как не прогадать, соглашаясь на сделку?
Экономический эффект для любого дела можно определить, рассчитав выгодность. Это поможет понять возможные риски и определить будущий доход как для крупного предприятия, так и для индивидуального предпринимателя.
Перед началом нового дела очень важно составить предварительный расчет возможных затрат. Также нужно просчитать предполагаемый доход и обозначить, в какие сроки он будет получен.
Рентабельность рассчитываем по формуле:
- Р = (П / В) * 100%,
где: Р — рентабельность;
П — прибыль от реализации проекта;
В — выручка от реализации проекта.
Так же стоит учесть все возможные финансовые потери: проценты по кредиту, налоги, возможную инфляцию, в случае, если проект долгосрочный. Тогда расчет будет максимально приближен к реальному результату и полностью отразит результат финансово-хозяйственной деятельности.
Предлагаем вам также ознакомиться с полезным видео-уроком о том, как рассчитать прибыльность бизнеса:
Полезные статьи
Полезные статьи:
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:
Показатель рентабельности важно разграничивать с выручкой. Если выручка просто отражает совокупный оборот компании (она исчисляется в рублях), то рентабельность - эффективность ее деятельности (выражается в %). Рентабельным можно назвать любой бизнес, который принес по итогам рассматриваемого периода прибыль. Если получен убыток, рентабельность будет отрицательной.
В торговой деятельности рентабельность товара рассчитывается как отношение чистой прибыли к себестоимости.
Рентабельность товаров (услуг) = чистая прибыль от продаж (оказания услуг)/себестоимость*100%.Допустим, компания занимается продажами женской одежды. Она закупила товар на сумму 12 млн. руб., продала - за 28 млн. руб. При этом, управленческие и коммерческие расходы составили 5 млн. руб. Таким образом, прибыль составила 11 млн. руб., а рентабельность товаров - 11/12*100=91%.
Рентабельность продаж (услуг) = чистая прибыль/ выручка*100%.
Рентабельность услуг рассчитывается схожим образом, в данном случае в себестоимости учитывается не цена закупки товара, а, например, расходы на покупку инструментов, оплату труда рабочих и пр.
В оценке учитывается чистая прибыль и оборот компании. Если взять за основу с , то она будет равна = 11/28*100%= 39.2%. При помощи этой формулы желательно оценивать каждую товарную группу по отдельности. Например, рентабельность продаж футболок, сумок и пр. Это позволит выделить в ассортименте наиболее эффективные позиции, а также те, над повышением рентабельности которых необходимо поработать.
Приемлемый уровень рентабельности по отраслям
Единого приемлемого уровня доходности не существует, он варьируется в зависимости от отрасли. Так, например в отрасли по добыче полезных ископаемых нормальной считается рентабельность продаж выше 50%, а в сфере деревообработки не дотягивает до 1%.
По оценкам исследователей, среднероссийский показатель рентабельности составляет около 12%. Однако само по себе это значение практически лишено смысла, если не сопоставлять его с аналогичными показателями деятельности конкурентов или среднеотраслевыми значениями.
Обратите внимание, что если уровень рентабельности вашего бизнеса существенно отклоняется от среднеотраслевого (на 10%), это повышает вероятность налоговой проверки.
По данным РИА-рейтинг, средние продаж по отраслям в 2013 г. были такими:
- добыча полезных ископаемых - 26.3%;
- химическое производство - 18.3%;
- текстильное производство - 2.8%;
- сельское хозяйство - 11.7%;
- строительство - 6.7%;
- оптовая и розничная торговля- 8.2%;
- финансовая деятельность - 0.4% (2012 г., Росстат);
- здравоохранение - 6.5% (2012 г., Росстат).
В сфере услуг приемлемой считается рентабельность 15-20%.
Если вы пришли к выводу, что серьезно отстали от своих конкурентов в плане эффективности ведения бизнеса, необходимо работать над повышением уровня рентабельности. Данной задачи можно достигнуть за счет грамотной маркетинговой политики, направленной на увеличение клиентской базы и обеспечение роста оборачиваемости товаров, а также за счет получения более выгодных предложений от поставщиков товаров (или субподрядчиков).
Источники:
- какой процент рентабельности
- Оценка и выбор инвестиционного
В условиях рыночной экономики прибыль является основным показателем, характеризующим эффективность работы предприятия. Рентабельность – это относительный показатель, комплексно отражающий уровень эффективности использования трудовых, денежных, материальных благ и ресурсов. По размеру получаемой прибыли можно определить рентабельность производства предприятия, его оборотных активов, капитала, финансовых вложений, продукции, услуг, предоставляемых организацией и др.
Вам понадобится
- - калькулятор;
- - документы финансово-бухгалтерской отчетности.
Инструкция
Прежде всего, продумайте бюджет, которым вы располагаете для производства продукции или оказания услуги. Успех и эффективность того или иного вида товара в первую очередь зависит от качества составленного прогноза для дальнейшего продвижения его на рынке. Эту информацию можно получить из отчетности за предыдущий год, чтобы использовать её как базовую для дальнейшего прогнозирования.
Составьте бюджет инвестирования. Главная цель составления этого документа - предусмотреть все необходимые расходы, а не доходы, так как планируемая продукция может быть вовсе не рентабельна и соответственно не принесет никакой прибыли.
Соотнесите планируемый бюджет с бюджетом инвестирования, для того чтобы определить достаточно ли денежных средств на покрытие издержек, использованных для производства продукции и необходимо ли введение новых затрат. Если сумма инвестирование недостаточна, целесообразно произвести переоценку запланированных расходов.
Рентабельность бизнеса отражает эффективность использования ресурсов предприятия для получения прибыли.
Показатель равен отношению прибыли и суммы активов (или потоков), которые ее формируют. Например, для расчета рентабельности продаж находят долю чистой прибыли (доход после уплаты всех налогов и сборов) в общем объеме выручки (финансовый поток от реализации продукции).
С точки зрения расчетов, различают три значения коэффициента рентабельности бизнеса. Нулевое значение характерно для безубыточных производств, в которых себестоимость производства продукции (услуг) равна доходам от реализации. Положительное значение (рентабельный бизнес) означает, что сумма доходов от продажи товаров или услуг перекрывает издержки на их изготовление. Отрицательное значение (нерентабельный бизнес) сигнализирует о неэффективном использовании ресурсов, занижении цен, возрастании расходов предприятия.
Методика расчета уровня рентабельности бизнеса
Базовое значение показателя рассчитывается как частное от деления балансовой (совокупной) прибыли на сумму усредненных цен основных фондов и оборотных активов. Например, совокупная прибыль багетной мастерской составила 300 тысяч рублей, основные фонды стоят 50 тысяч, оборотные активы — 120. Рентабельность бизнеса составит 300/(50+120)=1,76 — мастерская работает с прибылью.Уровень общей рентабельности бизнеса рассчитывается с учетом трех коэффициентов.
- Рентабельность продаж (реализационной деятельности) — доля чистой прибыли в общем объеме выручки. Нормативное значение для производственных компаний составляет 40%, для торговых предприятий — 30%. Эффективность продаж зависит от уровня конкуренции, качества продукции, выбранной маркетинговой стратегии.
- Рентабельность активов — доля чистой прибыли в суммарном объеме имущества компании. Нормативное значение для производственного сектора — 10%, для посреднических организаций — 5%. Показатель отражает эффективность использования материальных ценностей, основных фондов и оборотных активов.
- Рентабельность инвестиций — доля чистой прибыли в стоимости собственных средств и долгосрочных вложений. Стандартный показатель для производственных компаний — 20%, для торговых предприятий — 8%. Значение показывает эффективность долгосрочных вложений в ценные бумаги, акционерный капитал дочерних компаний, валютные активы.
Факторы, влияющие на уровень рентабельности бизнеса
Экономический смысл коэффициента рентабельности — соотношение полученного полезного результата и вложенных затрат, доля прибыли в каждом потраченном рубле. В долгосрочной перспективе эффективность бизнеса зависит от внешних факторов — налоговой нагрузки, уровня конкуренции, текущего экономического строя, политической ситуации. Выделяют:- Технические и организационные особенности производства — продуктивность персонала, эффективность станков и оборудования, структура департаментов, методика принятия решений в компании.
- Фактор неопределенности окружающей среды — изменение уровня цен на продукцию и ресурсы, увеличение налоговой нагрузки, выход новых предприятий на рынок, технический прогресс.
Эта статья поможет вам понять, как рассчитать рентабельность проекта, продукции, продаж, прибыли и других важных для бизнеса показателей. В ней приведены готовые формулы, которые помогут определить экономическую эффективность организации или фирмы. А еще описаны важные моменты, которые надо знать о рентабельности.
Что такое рентабельность: определение
Рентабельность – это показатель эффективности бизнеса с точки зрения финансов. То есть насколько быстро окупятся вложения, на какую прибыль может рассчитывать бизнес, и что нужно сделать для ее увеличения.
Например, если предприниматель открыл фирму и она за первый квартал работы принесла доход, значит бизнес рентабельный.
Также это можно определить, как соотношение между вложениями на производство и полученной прибылью.
То есть рентабельность – это экономическая эффективность бизнеса. Только рассчитав ее можно понять, будет ли предприятие или компания приносить деньги в будущем и есть ли перспективы.
Зачем рассчитывать рентабельность
Ее рассчитывают, потому что это главный показатель при анализе любого бизнеса. Она помогает понять, как быстро и в какие сроки вернутся стартовые вложения, и используется при будущего предприятия.
От показателя рентабельности зависит и ценообразование.
Итоговое число экономической эффективности можно представлять в виде процентов или коэффициентов.
Последние нужны в следующих случаях.
- Для анализа прибыли, на которую бизнес может рассчитывать в интересующий период.
- Для анализа конкурирующих игроков рынка.
- Чтобы обосновать высокие стартовые вложения и инвестиции для инвесторов.
- Чтобы получить точную стоимость бизнеса перед его продажей.
- Для получения кредитов, займов и начала производства новых продуктов или оказания услуг.
Виды рентабельности
Рентабельность может быть:
- для товаров, выпускаемых продуктов или оказываемых услуг. Учитываются расходы проекта и его чистая прибыль, вырученная за конкретный период. Ее можно использовать для всего бизнеса или отдельного предложения.
- для бизнеса. Здесь за основу берутся основные показатели, которые помогают понять, насколько прибыльными они являются. Эти расчеты делают, когда организация планирует привлечь инвесторов. Их используют сами инвесторы, когда изучают конкретный бизнес-проект.
- для активов. Тут очень много разных показателей для расчетов. Они помогают определиться с целесообразностью и рациональностью использования тех или иных ресурсов: инвестиции, кредиты, займы.
Любой тип расчетов имеет право использоваться для внутренних целей и внешних нужд: например, перед привлечением инвесторов или получением кредита на развитие бизнеса или модернизацию производства.
Показатели рентабельности
Последнее, что нужно знать перед проведением расчетов финансовой эффективности - показатели. Каждый тип имеет свое обозначение.
- ROS - продажи;
- ROE - капитал;
- ROA - активы;
- ROL - сотрудники;
- ROM - выпускаемая продукция;
- ROIC - инвестиции;
- KROFA - средства компании.
Этих показателей намного больше, чем в списке. Однако эти являются основными и часто применяются в расчетах.
Теперь стоит перейти к решению главного вопроса.
Расчет рентабельности: формулы
Расчет рентабельности предприятия
Ее считают, чтобы получить данные по уровню экономической эффективности всего предприятия. Чтобы получить нужную информацию за основные показатели берутся бухгалтерские данные и финансовая статистика за конкретный период. Формула выглядит так.
Р= БП/СА*100%
Р - итоговая рентабельность всего бизнеса.
БП - балансовая прибыль. Ее получают путем расчета имеющейся прибыли и себестоимости пока не оплачены налоги.
СА - общая средняя годовая цена всех активов, которые можно получить из бухгалтерских отчетов.
Рентабельность активов
Чтобы получить точные показатели, сначала надо определить эффективность используемых активов и их влияние на итоговую прибыль.
Чем ниже будет цифра после расчета, тем хуже работают активы. Если такое происходит, то руководству компании надо пересмотреть тактику управления.
Рассчитывать активы нужно постоянно, чтобы сразу понять, какие из них не приносят деньги. После чего можно думать об отказе от этих активов, передачи их в аренду или проведения модернизации.
Расчеты делают так.
P - прибыль за конкретно выбранный период деятельности;
А - средний показатель по активам за тот же период. То есть прибыль делится на показатели активов. Это простая формула, но очень полезная для руководителей.
Рентабельность основных средств
Эту формулу также стоит использовать в процессе расчетов активов. Потому что здесь за исходные данные берутся средства труда, участвующие в производстве продукции. То есть она применима для промышленных и производственных предприятий.
Данные берутся более чем за 1 год и учитывается сумма амортизации.
Что конкретно сюда относится?
- Производственные помещения, склады, офисы, цеха и лаборатории.
- Промышленное оборудование, участвующее в производстве.
- Транспорт: погрузчики, самосвалы, трактора и другая техника, а также легковые машины, автобусы, микроавтобусы и т. д.
- Мебель: офисная, на рабочих местах, в складах и хозяйственных помещениях.
- Инструменты, участвующие в производстве.
Здесь используют следующую формулу.
R = (ЧП/ОС) * 100%
ЧП - чистая прибыль за выбранный срок.
ОС - основная цена фондов бизнеса.
Рентабельность проекта
Создавая проект бизнесмен рассчитывает, что он будет расширяться, начнет работать по новым направлениям и тем самым повысит конечную прибыль.
Инвесторам также надо понимать, куда они вкладывают деньги. Для этого ими проводится анализ для определения эффективности проекта и координации инвестиций в него.
Под расчетами финансовой эффективности проекта следует понимать:
- Расчет существующей чистой прибыли.
- Расчет индекса доходов бизнеса.
- Расчет маржинальной эффективности капитала.
ВНР = (текущая цена бизнеса / текущая сумма стартовых инвестиций) * 100%
К ней прибегают, когда нужно понять, какой у компании уровень расхода, чтобы запустить проект с помощью инвестиций, займов или кредитов. Они помогают официально подтвердить рентабельность и выгодность бизнеса для инвесторов.
Также этот расчет поможет получить кредит в банке по оптимальной процентной ставке.
Есть и еще одна формула.
РП = (чистая прибыль + амортизация / сумма вложений в проект) * 100%
Рассчитывать рентабельность проекта можно сразу по двум формулам. Это поможет трезво взглянуть на экономическую эффективность бизнеса в процессе составления бизнес-плана или уже работы компании.
К этим формулам прибегают как собственники, которые планируют запустить проект или хотят увидеть его эффективность, так и инвесторы для определения привлекательности инвестиции в конкретную фирму или предприятие.
Рентабельность прибыли
Прибыль – это, собственно, то, ради чего любая компания начинает свою деятельность. Потому что главная цель в бизнесе - заработать деньги. И каким будет этот заработок зависит от расчетов финансовой эффективности будущей или уже текущей прибыли.
Рассчитывается она так.
ВП - валовая прибыль;
В - выручка с продаж.
Здесь можно использовать показатели чистой прибыли. Потому что именно они помогут показать состояние дел. А саму цифру принято брать из бухгалтерского приложения к балансу.
Надо помнить, что чистая прибыль - это заработанные деньги без учета налога и расходов. В нее нужно только включить неустойки, кредиты и операционные затраты.
Такие расчеты надо проводить по разным периодам. То есть брать какой-то промежуток времени и по нему делать анализ. Например, если нужно отследить динамику прибыли, то рассчитывать рентабельность следует каждый месяц или квартал. А для получения кредита или инвестиций необходимо брать больший период: полгода, год и более.
Рентабельность продаж
От продаж зависит прибыль компании. Поэтому их рентабельность периодически тоже надо рассчитывать. Потому что благодаря ей формируется ценообразование.
Для это используют формулу ROS = (Прибыль / Выручка) * 100%.
Определить операционную рентабельность продаж можно так: ОРП = (Прибыль до налогообложения / Выручка) * 100%. Она поможет понять, сколько денег получает фирма после того, как она заплатила налоги.
Понятно, что о хорошем положении дел сообщает высокий коэффициент по двум предложенным вариантам расчетов.
Рентабельность предлагаемой продукции
Такой показатель не столь важный как предыдущие, но некоторые руководители считают его. Делается это по формуле ROM = Чистая прибыль / Себестоимость продукции.
Итоговый коэффициент покажет эффективность реализации производимой продукции. То есть здесь определяется разница дохода от продажи и трат на производство, упаковку, транспортировку и реализацию.
Конечный показатель поможет понять, сколько приносит прибыли каждый вложенный рубль.
Чтобы было проще пользоваться этой формулой, стоит рассказать о простом способе расчетов.
- Сперва надо определить промежуток времени, по которому нужно проанализировать показатели.
- Потом складываем все доходы от продажи и получаем общую прибыль.
- С помощью бухгалтерского баланса определяем чистую прибыль.
- Рассчитываем всё по формуле, упомянутой выше.
Это поможет увидеть динамику снижения или повышения доходов.
Рентабельность персонала
От эффективности управления персоналом зависят все производственные сферы. Руководитель всегда должен быть в курсе количества работников, их квалификации и подготовки.
Расчеты проводятся так.
ROL = ЧП / ЧШ
ЧП - чистая прибыль;
ЧШ - количество сотрудников.
Можно также прибегнуть к более глубокому анализу рентабельности персонала. Для этого надо посчитать соотношение затрат на штат работников и чистой прибыли. Взять отдельного сотрудника и просчитать его рентабельность. Такой подход поможет понять насколько правильно налажена произвольность труда. Их можно использовать при принятии решения сократить штат.
При расчете рентабельности сотрудников стоит учитывать внутренние факторы: состояние оборудования, инструментов, техники, простои и т. п.
Порог рентабельности
Здесь речь идет о показателе минимальных продаж, при которых доходы будут покрывать все существующие расходы и проект станет безубыточным.
ПР = ПЗ / КВМ
- ПР – порог рентабельности;
- ПЗ – регулярные затраты на производство и продажи;
- КВМ – коэффициент валовой маржи.
КВМ можно получить путем вычитания из выручки суммы всех переменных затрат, после чего полученный результат умножить на 100%.
Какие факторы влияют на понижение или повышение экономической эффективности
В завершение стоит рассмотреть факторы, влияющие на рентабельность бизнеса.
На рентабельности сказываются оптовые или розничные цены на продукцию и ее себестоимость. Также сюда относятся затраты на материалы и сырье. Нельзя упускать из виду и сезонные колебания потребительского спроса, активизацию конкурентов и возможные форс-мажорные обстоятельства внутри компании.
Увеличить рентабельность можно несколькими способами.
- Повысить качество товаров или услуг. Для этого надо модернизировать производство, купить новое оборудование, обучить персонал, если нужно отправить сотрудников на курсы повышения квалификации. Это может потребовать крупных вложений, но они окупятся.
- Создать уникальное торговое предложение. То есть предложение, которого нет ни у кого из конкурентов, и которое будет привлекательным для конечного потребителя.
- Снизить себестоимость на продукцию. Опять же это делается с целью отстройки от конкурентов.
- Разработать эффективную маркетинговую политику. Для этого может понадобиться сформировать отдел маркетинга, который будет заниматься продвижением продукции, услуг и бренда в целом.
Любые из этих методов можно использовать по отдельности или в совокупности. Но прежде чем их внедрять стоит все проанализировать и проконсультироваться у подходящего специалиста.